UTMA/UGMA-Konti for Børn

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) og UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) konti er forvalterkonti designet til at hjælpe voksne med at spare op og investere til fordel for en mindreårig. Med disse konti kan du overføre aktiver—såsom kontanter, aktier eller investeringsforeninger—til et barn, men en voksen forvalter administrerer kontoen, indtil barnet når myndighedsalderen, som varierer fra stat til stat (typisk 18 eller 21 år).

Den primære forskel mellem UTMA- og UGMA-konti er, hvilke typer aktiver de kan indeholde. UGMA-konti er begrænset til finansielle aktiver som kontanter, aktier og obligationer. Til sammenligning er UTMA-konti mere fleksible og kan også indeholde fysiske aktiver såsom fast ejendom, kunst eller endda patenter, afhængigt af statens lovgivning.

Begge kontotyper tilbyder disse fordele:

• Mulighed for at investere på vegne af et barn, hvilket lærer dem om opsparing og investering;
• Giver en enkel måde at overføre formue eller gaver til mindreårige;
• Tilbyder professionel administration af en forvalter, indtil barnet er juridisk gammelt nok til at overtage kontrollen.

For at estimere, hvordan bidrag og investeringsvækst kan akkumulere i en forvalterkonto, kan du bruge fremtidsværdiformlen:

Hvor:

• $FV$ er kontoens fremtidsværdi;
• $P$ er det beløb, der bidrages med hver periode;
• $r$ er den forventede afkastprocent pr. periode;
• $n$ er antal perioder.

For eksempel, hvis du indbetaler $1.000 om året på en UTMA-konto i 10 år med et gennemsnitligt årligt afkast på 6 %, kan du bruge denne formel til at beregne det samlede beløb, når barnet når voksenalderen.

Når en forvaltningskonto oprettes, tilhører aktiverne juridisk set mindreårige, men forvalteren administrerer kontoen. Når den mindreårige når myndighedsalderen, overføres kontrollen—og den juridiske ejendomsret—af kontoen fuldstændigt til dem. Dette betyder, at de kan bruge midlerne til ethvert formål, ikke kun til uddannelse. Det er vigtigt at planlægge denne overgang, da forvalteren ikke har kontrol over, hvordan aktiverne bruges, når kontoen er overdraget. Derudover kan forvaltningskonti påvirke et barns berettigelse til økonomisk støtte, da aktiverne betragtes som barnets ejendom ved føderale støtteberegninger.