Comptes UTMA/UGMA pour Enfants

Les comptes UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) et UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) sont des comptes d'investissement sous tutelle conçus pour aider les adultes à épargner et investir au profit d'un mineur. Avec ces comptes, il est possible de transférer des actifs—tels que liquidités, actions ou fonds communs de placement—à un enfant, mais un tuteur adulte gère le compte jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité, qui varie selon l'État (généralement 18 ou 21 ans).

La principale différence entre les comptes UTMA et UGMA réside dans le type d'actifs que chacun peut détenir. Les comptes UGMA sont limités aux actifs financiers comme les liquidités, les actions et les obligations. En revanche, les comptes UTMA sont plus flexibles et peuvent également inclure des actifs physiques tels que l'immobilier, les œuvres d'art ou même les brevets, selon la législation de l'État.

Les deux types de comptes offrent les avantages suivants :

• Permettent d'investir au nom d'un enfant, favorisant l'apprentissage de l'épargne et de l'investissement ;
• Offrent un moyen simple de transférer un patrimoine ou des dons à des mineurs ;
• Bénéficient d'une gestion professionnelle par un tuteur jusqu'à ce que l'enfant soit légalement en âge de prendre le contrôle.

Pour estimer comment les contributions et la croissance des investissements peuvent s'accumuler dans un compte sous tutelle, il est possible d'utiliser la formule de la valeur future :

Où :

• $FV$ correspond à la valeur future du compte ;
• $P$ est le montant versé à chaque période ;
• $r$ est le taux de rendement attendu par période ;
• $n$ est le nombre de périodes.

Par exemple, si vous versez 1 000 $ par an sur un compte UTMA pendant 10 ans avec un rendement annuel moyen de 6 %, cette formule permet de calculer le montant total lorsque l'enfant atteint l'âge adulte.

Lorsqu'un compte de garde est ouvert, les actifs appartiennent légalement au mineur, mais le tuteur gère le compte. Une fois que le mineur atteint l'âge de la majorité, le contrôle—et la propriété légale—du compte lui sont entièrement transférés. Cela signifie qu'il peut utiliser les fonds à n'importe quelle fin, et pas seulement pour l'éducation. Il est important de planifier cette transition, car le tuteur n'a plus aucun contrôle sur l'utilisation des actifs une fois le compte remis. De plus, les comptes de garde peuvent avoir un impact sur l'éligibilité d'un enfant à l'aide financière, car les actifs sont considérés comme la propriété de l'étudiant pour le calcul de l'aide fédérale.