UTMA/UGMA-kontoer for Barn

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) og UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) kontoer er forvaltningskontoer for investering, utformet for å hjelpe voksne med å spare og investere til fordel for en mindreårig. Med disse kontoene kan du overføre eiendeler—som kontanter, aksjer eller verdipapirfond—til et barn, men en voksen forvalter administrerer kontoen til barnet når myndighetsalder, som varierer fra delstat til delstat (vanligvis 18 eller 21 år).

Hovedforskjellen mellom UTMA- og UGMA-kontoer er hvilke typer eiendeler de kan inneholde. UGMA-kontoer er begrenset til finansielle eiendeler som kontanter, aksjer og obligasjoner. Til sammenligning er UTMA-kontoer mer fleksible og kan også inneholde fysiske eiendeler som eiendom, kunst eller til og med patenter, avhengig av delstatens lover.

Begge kontotypene gir disse fordelene:

• Mulighet til å investere på vegne av et barn, og lære dem om sparing og investering;
• En enkel måte å overføre formue eller gaver til mindreårige;
• Profesjonell forvaltning av en forvalter frem til barnet er juridisk gammel nok til å ta kontroll.

For å estimere hvordan innskudd og investeringsvekst kan akkumuleres i en forvaltningskonto, kan du bruke formelen for fremtidig verdi:

Hvor:

• $FV$ er fremtidig verdi av kontoen;
• $P$ er beløpet som settes inn hver periode;
• $r$ er forventet avkastning per periode;
• $n$ er antall perioder.

For eksempel, hvis du setter inn $1,000 per år i en UTMA-konto i 10 år med en gjennomsnittlig årlig avkastning på 6 %, kan du bruke denne formelen for å beregne totalbeløpet når barnet når myndighetsalder.

Når en forvaltningskonto opprettes, tilhører eiendelene juridisk sett mindreårige, men forvalteren administrerer kontoen. Når den mindreårige når myndighetsalder, overføres kontrollen—og det juridiske eierskapet—av kontoen fullt ut til dem. Dette betyr at de kan bruke midlene til hvilket som helst formål, ikke bare til utdanning. Det er viktig å planlegge for denne overgangen, siden forvalteren ikke har kontroll over hvordan eiendelene brukes etter at kontoen er overført. I tillegg kan forvaltningskontoer påvirke barnets mulighet for økonomisk støtte, ettersom eiendelene regnes som studentens eiendom ved beregning av føderal støtte.