UTMA/UGMA-Rekeningen voor Kinderen

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) en UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) rekeningen zijn beleggingsrekeningen op naam van een minderjarige, beheerd door een volwassene. Met deze rekeningen kunnen activa—zoals contant geld, aandelen of beleggingsfondsen—worden overgedragen aan een kind, maar een volwassen beheerder beheert de rekening totdat het kind de meerderjarige leeftijd bereikt, die per staat verschilt (meestal 18 of 21 jaar).

Het belangrijkste verschil tussen UTMA- en UGMA-rekeningen is het type activa dat elke rekening kan bevatten. UGMA-rekeningen zijn beperkt tot financiële activa zoals contant geld, aandelen en obligaties. Daarentegen zijn UTMA-rekeningen flexibeler en kunnen ze ook fysieke activa bevatten, zoals onroerend goed, kunst of zelfs patenten, afhankelijk van de wetgeving van de staat.

Beide rekeningtypen bieden deze voordelen:

• Mogelijkheid om te beleggen namens een kind, waardoor zij leren over sparen en beleggen;
• Eenvoudige manier om vermogen of geschenken over te dragen aan minderjarigen;
• Professioneel beheer door een beheerder totdat het kind wettelijk oud genoeg is om de controle over te nemen.

Om te schatten hoe bijdragen en beleggingsgroei zich kunnen opstapelen in een beleggingsrekening voor een minderjarige, kun je de formule voor de toekomstige waarde gebruiken:

Waarbij:

• $FV$ de toekomstige waarde van de rekening is;
• $P$ het bedrag is dat per periode wordt bijgedragen;
• $r$ het verwachte rendement per periode is;
• $n$ het aantal perioden is.

Bijvoorbeeld, als je $1.000 per jaar bijdraagt aan een UTMA-rekening gedurende 10 jaar met een gemiddeld jaarlijks rendement van 6%, kun je deze formule gebruiken om het totale bedrag te berekenen wanneer het kind volwassen wordt.

Wanneer een beheerdersrekening wordt geopend, behoren de activa wettelijk toe aan de minderjarige, maar beheert de beheerder de rekening. Zodra de minderjarige de meerderjarige leeftijd bereikt, gaat de controle—en het wettelijke eigendom—volledig over op hen. Dit betekent dat zij de middelen voor elk doel kunnen gebruiken, niet alleen voor onderwijs. Het is belangrijk om deze overgang goed te plannen, aangezien de beheerder geen controle meer heeft over hoe de activa worden gebruikt zodra de rekening is overgedragen. Daarnaast kunnen beheerdersrekeningen invloed hebben op de financiële steun waar een kind recht op heeft, omdat de activa worden beschouwd als eigendom van de student bij federale steunberekeningen.