Contas UTMA/UGMA para Crianças

Contas UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) e UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) são contas de investimento custodiais criadas para ajudar adultos a poupar e investir em benefício de um menor. Com essas contas, é possível transferir ativos—como dinheiro, ações ou fundos mútuos—para uma criança, mas um custodiante adulto administra a conta até que o menor atinja a maioridade, que varia conforme o estado (normalmente 18 ou 21 anos).

A principal diferença entre as contas UTMA e UGMA está no tipo de ativos que cada uma pode possuir. Contas UGMA são limitadas a ativos financeiros como dinheiro, ações e títulos. Em contraste, contas UTMA são mais flexíveis e também podem incluir ativos físicos como imóveis, obras de arte ou até patentes, dependendo das leis estaduais.

Ambos os tipos de conta oferecem os seguintes benefícios:

• Permitem investir em nome de uma criança, ensinando sobre poupança e investimento;
• Proporcionam uma maneira simples de transferir patrimônio ou presentes para menores;
• Oferecem gestão profissional por um custodiante até que o menor tenha idade legal para assumir o controle.

Para estimar como as contribuições e o crescimento dos investimentos podem se acumular em uma conta de custódia, é possível utilizar a fórmula do valor futuro:

Onde:

• $FV$ é o valor futuro da conta;
• $P$ é o valor contribuído em cada período;
• $r$ é a taxa de retorno esperada por período;
• $n$ é o número de períodos.

Por exemplo, se você contribuir com US$1.000 por ano em uma conta UTMA durante 10 anos, com um retorno médio anual de 6%, pode usar essa fórmula para calcular o valor total quando o menor atingir a maioridade.

Quando uma conta custodial é criada, os ativos pertencem legalmente ao menor, mas o custodiante administra a conta. Assim que o menor atinge a maioridade, o controle — e a propriedade legal — da conta é transferido totalmente para ele. Isso significa que o beneficiário pode usar os fundos para qualquer finalidade, não apenas para educação. É importante planejar essa transição, pois o custodiante não tem controle sobre como os ativos serão utilizados após a transferência da conta. Além disso, contas custodiais podem impactar a elegibilidade do filho para auxílio financeiro, já que os ativos são considerados propriedade do estudante nos cálculos de auxílio federal.