Рахунки UTMA/UGMA Для Дітей

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) та UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) — це опікунські інвестиційні рахунки, створені для допомоги дорослим у заощадженні та інвестуванні на користь неповнолітнього. За допомогою цих рахунків можна передавати активи — такі як готівка, акції або пайові фонди — дитині, але дорослий опікун керує рахунком до досягнення дитиною повноліття, яке залежить від штату (зазвичай 18 або 21 рік).

Головна відмінність між рахунками UTMA та UGMA полягає у типах активів, які вони можуть містити. UGMA-рахунки обмежені фінансовими активами, такими як готівка, акції та облігації. Натомість, UTMA-рахунки є більш гнучкими та можуть також містити фізичні активи, такі як нерухомість, твори мистецтва або навіть патенти, залежно від законів штату.

Обидва типи рахунків мають такі переваги:

• Дозволяють інвестувати від імені дитини, навчаючи її заощадженню та інвестуванню;
• Забезпечують простий спосіб передачі багатства або подарунків неповнолітнім;
• Пропонують професійне управління опікуном до моменту, коли дитина стане юридично повнолітньою.

Щоб оцінити, як внески та зростання інвестицій можуть накопичуватися на опікунському рахунку, можна скористатися формулою майбутньої вартості:

Де:

• $FV$ — майбутня вартість рахунку;
• $P$ — сума внеску за кожен період;
• $r$ — очікувана ставка доходності за період;
• $n$ — кількість періодів.

Наприклад, якщо щороку вносити $1,000 на UTMA-рахунок протягом 10 років із середньорічною дохідністю 6%, можна використати цю формулу для розрахунку загальної суми, коли дитина досягне повноліття.

Коли відкривається рахунок опікунства, активи юридично належать неповнолітньому, але опікун керує рахунком. Після досягнення неповнолітнім повноліття, контроль і юридичне право власності на рахунок повністю переходять до нього. Це означає, що він може використовувати кошти для будь-яких цілей, а не лише для освіти. Важливо заздалегідь планувати цей перехід, оскільки опікун не має контролю над тим, як використовуються активи після передачі рахунку. Крім того, рахунки опікунства можуть впливати на право дитини на фінансову допомогу, оскільки активи вважаються власністю студента при розрахунку федеральної допомоги.